STOP PANIC. START AUDIT*

Как повлияют на бизнес изменения в налоговом законодательстве?

erid: 2RanymMN3Yn

В преддверии очередных масштабных изменений в налоговом законодательстве DF поговорил с директором компании «КАДИС» (бухгалтерия, аудит, аутсорсинг) Натальей Кретовой, чтобы узнать – что поможет предпринимателям адаптироваться к новым правилам игры и минимизировать риски?

– Вот уже который год в сфере учета и налогов меняются ставки, величины пороговых значений, критерии, коэффициенты, редактируются сами формы деклараций… Наталья Михайловна, как думаете: надолго такой период налоговых реформ?

– Те, кто в бизнесе недавно, скажем лет 5-8, думают это вот именно сейчас такое время. Нет, это не сейчас. Послушайте опытного бывалого бухгалтера – так было всегда. Я закончила наш Воронежский Государственный Университет в 1994 году, бухгалтерскую компанию «КАДИС» создала в 1997 году, налоговый кодекс часть первая принят был Федеральным Законом 146-ФЗ от 16.07.1998 года. Я прекрасно помню, как все это было, и что было потом в следующие 27 лет, так как я из бухгалтерского бизнеса не выходила, не прекращала деятельность, а наоборот, масштабировала до аудиторской компании, учебного центра, кадрового агентства.

Так было и будет всегда – законодатель будет улучшать с его точки зрения методологию бухгалтерского учета и улучшать с ЕГО точки зрения налоговую систему. Это факт, примите его.

Что мы и видим по принятию ФСБУ, на конец 2024-начало 2025 года принято 8 обязательных ФСБУ, которые охватывают основные области учета (запасы, ОС, аренда, НМА, капвложения, документооборот), а также новые стандарты по отчетности (ФСБУ 4/2023) и инвентаризации (ФСБУ 28/2023), которые стали обязательными в 2025 году, доведя общее число применяемых стандартов до девяти. И процесс идет.

– Если совершить небольшой экскурс в историю – какие налоговые реформы мы с вами вспомним?

– Давайте перечислим все налоговые реформы со времен СССР:

1. Налоги Советской России в эпоху «военного коммунизма», налоговая система во время нэпа в 1922—1929 гг.

2. Налоговая реформа 1930-1932 гг.

3. Изменения в налоговом законодательстве СССР в 1941-1965 гг.

4. Реформы налоговой системы в СССР в 1985-1991 гг.

5. Затем пошло становление налоговой системы современной России с октября -декабря 1991 года.

Законодатель четко следует интересам государства, это же не новость для всех, интересы сохранения стабильности соц. сферы, соц. политики, и развития определенных отраслей, это проявляется в назначении определенных льгот одним, и снятии неэффективных льгот другим, в снижении ставок и повышении ставок, масса факторов и внешних, и внутренних учитывается – это же понятно.

– Поэтому, что от нас требуется в такой ситуации?

Никакой истерии. В эту осень меня удивляет масштаб истерики, которую раздули блогеры, тренеры, бух. агентства, нагнетают панику такими словами как «Все, хана малому бизнесу» и т.д. А нет – не хана! Много реформ пережили, и эту переживем! Так было всегда, просто не было у нас телеграм-каналов и не было блогеров – мы разговаривали в офисах, на кухнях, малыми аудиториями лично.

Давайте посмотрим сколько раз менялась ставка НДС:

• с 1 января 1992 года ставка НДС была установлена на уровне 28%

• с 1 января 1993 года она была снижена до 20% 

• с 1 января 2004 года ставка НДС была снижена до 18%

• с 1 января 2019 года ставка НДС была увеличена и составила 20%

• в 2022–2025 годах ставка НДС сохраняется на уровне 20%

• с 2025 года для компаний и ИП, чьи доходы за год превысят 60 млн руб., предусмотрены ставки НДС: 0, 5, 7, 10 или 20%

• с 2026 года для компаний и ИП, чьи доходы за год превысят 20 млн руб., предусмотрены ставки НДС: 0, 5, 7, 10 или 22% 

– Давайте поговорим про упрощенную систему налогообложения.

– УСН введена Федеральным законом от 24.07.2002 № 104-ФЗ. И вот тенденции. К 2025 этот режим сказано изжил себя, и его следует исключить, как неэффективный. Законодатель так решил. Нас ждет отмена УСН в 2026 году для сферы торговли.

Президент России поручил до 1 декабря 2025 года разработать корректировку применения УСН торговыми предприятиями. Отмена упрощенки будет происходить поэтапно. Первыми потеряют право на применение УСН торговые компании с оборотом, превышающим лимит определенного дохода.

Кроме того, стал известен запретительный список, в который попали 44 категории и 185 ОКЭД: финансовый сектор и страхование подакцизная продукция и топливо профессиональные услуги, в том числе консультационные и маркетинговые услуги, бухгалтерский учет, аудит, налоговое консультирование, юридические услуги

– И что же в итоге делать?

1. У вас в бизнесе должен быть тот самый очень бдительный человек, который очень серьезно отслеживает фактические изменения законодательства, и тенденции, желательно с прогнозом изменений на 3-5 лет вперед; если у вас такого консультанта-советника в штате нет, вы можете его найти среди аудиторов-экспертов с хорошим опытом и репутацией; например, обратитесь к нам.

2. В каждом практически интервью я говорю, проверьте работу бухгалтерии, прошел год работы, наймите аудиторов, и проверьте работу, выявите заранее для себя и правильность постановки учета, и возможные ошибки и риски по налогам, чем раньше вы это сделаете, тем лучше, у вас будет ясная картина и понимание вашей отчетности, вашего уровня налогов, вашей безопасности в конце концов;

3. Посмотрите какими программами 1с вы пользуетесь, подходят ли они для вашего учета, потому что ваша бухгалтерия может тратить массу сил и энергии на работу в старых продуктах 1С;

4. Всегда я говорю, считайте экономику, всегда будут изменения, всегда будут меняться налоги, одни уйдут придут новые, повышение ставок не последнее возможно, тем более тщательнее считайте экономику, то есть наладьте службу Управленческого учета, при этом не вешайте учет на ту же бухгалтерию. Нет, постановка управленческого учета и его ведение, это отдельные сотрудники, совсем другого отдела, и другой совсем продукт 1С.

Управленческий учет наша команда начала ставить малому бизнесу с 2016 года, есть опыт и есть предложения для разных сфер и масштабов деятельности. Включите налоги в расходы, и посмотрите вашу рентабельность. Возможно, вы захотите расстаться с бизнесом, а возможно и нет, всегда сначала нужно посчитать.

5. Гибкость модели бизнеса, способность быстро перестраиваться это относится и к бухучету.

Не так страшно, что упрощенка начнет платить НДС 5%, а некоторая упрощенка захочет и полностью перейти на НДС 22%, однако бывшие упрощенцы оказались не готовы к переменам, я имею ввиду не самого руководителя, а бухгалтерию.

Дело в том, что многие годы предприятия на упрощенке игнорировали полноценный учет, вели его частично, особенно те, кто были на ставке 6%. Доходы, теперь у них огромная проблема перейти на ОСНО, и кадровая проблема встает сразу, надо заменить бухперсонал на более квалифицированный, а это другие зарплаты, и надо привлечь аудиторов консультантов, потому что правила перехода пошагово описаны, но разобраться сходу в них сложно, и они затрагивают такой момент как доплата налогов.

– Найти знающего человека или пригласить аудитора – это, конечно, здорово и полезно. Но можно ли еще как-то дополнительно подтянуть свои знания в этом направлении?

– Учиться!!! В нашем учебном центре идет подготовка бухгалтеров с нуля, идет подготовка главбухов, обучение бухгалтеров, кто выбрал свою специализацию зарплата и кадры, внедрены в этом году новые курсы «Финансовый учет» и «Налоговое право для бизнеса», я лично веду курс «Бухучет Директору». Записывайтесь на обучение, в формате группы, онлайн, и лично по индивидуальной программе именно на своем бизнесе освойте основы бухгалтерского и налогового учета и ничего не бойтесь – уверенность в этом нестабильном мире, дают знания и информация, именно благодаря знаниям и информации вы примете правильные управленческие решения, а значит будете работать, платить все налоги и дальше развивать компанию.

ООО «КАДИС» https://kadis-voronezh.ru/

https://buhgalter-voronezh.ru/

ООО «КАДИС-КАДРЫ» https://kadis-kadry.ru/

8 (800) 302-15-19

8 (915) 582-40-70 (генеральный директор)

е-mail: info@kadis-voronezh.ru – учебный центр

е-mail: kadis1997kadry@gmail.com – кадровое агентство

е-mail: info@buhgalter-voronezh.ru -

бухгалтерский аутсорсинг и аудит

https://t.me/KADISAUDIT

https://t.me/KADISHRAGENT

https://t.me/KADISSHKOLA

 

Реклама. Рекламодатель ООО «КАДИС», ИНН 3601006161

*Стоп паника. Старт аудит